Übersicht — die größten Ausgabenpositionen DEMONSTRATOR · Musterdaten
Ergebnishaushalt 2026 · kreisangehörige Stadt, 40.000 EW · Soll-Ist im Jahresverlauf (54 % des Jahres verstrichen) · Hochrechnung zum 31.12.
Aufwand geplant 2026
137,0 Mio €
Ergebnishaushalt Ansatz
Ist bis KW 28
75,4 Mio €
55,0 % des Ansatzes
Hochrechnung 31.12.
140,1 Mio €
+3,1 Mio € über Plan
Frühwarnungen
3
Positionen über Plandrift
Aufwandsstruktur 2026 (Ansatz)
Ausgleichsrücklage — Reichweite
Bei fortgesetzter Drift (−7,1 Mio €/Jahr Prognose)
Reichweite noch ~1,3 Jahre → ohne Gegensteuerung Übergang in die Haushaltssicherung ab 2028. Das Cockpit macht die Uhr sichtbar, solange sie noch tickt.
Top-Ausgabenpositionen (Ergebnishaushalt)
| Position | Ansatz 2026 | Ist KW 28 | Verlauf ggü. Plan | Hochrechnung | Status |
|---|
im Plan Drift beobachten über Plan – Handlungsbedarf
Frühwarnung — Plan-Drift
Positionen, deren Ist-Verlauf schneller läuft als der zeitanteilige Plan. Sortiert nach hochgerechneter Überschreitung.
| Position | Zeitant. Plan KW28 | Ist KW28 | Drift | Hochr. Über-/Unterschr. | Signal |
|---|
„Drift" = Ist minus zeitanteiligem Plan (54 %). Buchungsrhythmus je Position berücksichtigt (Personal monatlich, Transfers monatlich/quartalsweise, Sachaufwand laufend).
Trendkurve — Position im Zeitverlauf
Beispiel: Kreisumlage · kumuliertes Ist je KW gegen zeitanteiligen Plan.
■ Ist kumuliert ▬ zeitanteiliger Plan ▬ ▬ Hochrechnung
Der Kreis hat per Nachtrag den Hebesatz erhöht — Auslöser sind die steigenden HzE-Kosten im Kreis. Die Umlage läuft fortgeschrieben ~1,8 Mio € über Ansatz (27,8 statt 26,0 Mio €). Die Stadt steuert HzE nicht selbst, trägt die Dynamik über die Kreisumlage aber voll mit — hier wird sie früh sichtbar.
Produktbereiche — kommunaler Produktrahmen
Aufwand je Produktbereich (NKF). Systemunabhängig, weil auf dem landeseinheitlichen Produkt-/Kontenrahmen aufgesetzt.
Jahresend-Hochrechnung
Fortschreibung Ist → 31.12. je Position, gegen Haushaltsansatz. Ergebnis: voraussichtlicher Jahresfehlbetrag.
Ergebnis 2026 — Prognose
| Erträge (Hochrechnung) | 133,0 Mio € |
| Aufwendungen (Hochrechnung) | 140,1 Mio € |
| Jahresergebnis (Prognose) | − 7,1 Mio € |
| Ansatz laut Haushaltsplan | − 4,0 Mio € |
| Verschlechterung ggü. Plan | − 3,1 Mio € |
Bei fortgesetzter Drift ist die Ausgleichsrücklage in ~1,3 Jahren erschöpft → Übergang in die Haushaltssicherung ab 2028. Frühzeitig sichtbar = frühzeitig gegensteuerbar.
Treiber der Verschlechterung
| Kreisumlage (steigende HzE im Kreis) | + 1,8 Mio € |
| Personalaufwand | + 0,9 Mio € |
| Sach-/Dienstleistungen (Energie) | + 0,8 Mio € |
| Zinsaufwand | − 0,4 Mio € |
Die Kreisumlage ist der größte Treiber — getrieben von der HzE-Dynamik im Kreis. Beim Personal setzt die Stellenstruktur-Analyse an; beim HzE das ASCEND-HzE-Modul auf Kreisebene.
Benchmark — Aufwand je Einwohner
Ergebnishaushalt-Aufwand pro Einwohner: Musterberg gegen 8 vergleichbare kreisangehörige NRW-Städte (34–36k EW, Ansatz 2025/26).
Musterberg Ø Vergleich Vergleichsstädte
Einordnung
Musterberg liegt mit 3.425 €/EW rund 9 % unter dem Schnitt (3.754 €/EW) von 8 vergleichbaren Städten — das entspricht ca. 13 Mio € geringerem Aufwand als der Durchschnitt. Aber: Die Kreisumlage-Drift (siehe Frühwarnung) frisst diesen Vorsprung Jahr für Jahr auf. Der Benchmark ist die Munition des Kämmerers gegenüber Fachämtern und Rat: „Wo sind wir teurer als vergleichbare Städte — und warum?"
Datenanbindung — ein Export, kein Systemeingriff
Das Cockpit liest eine wöchentliche Bewirtschaftungsliste (Soll/Ist je Produkt + Sachkonto). Keine Schnittstelle in Ihr Finanzverfahren, kein Zugriff, keine personenbezogenen Daten.
HKR-SystemInfoma · SAP · H&H · MPS …
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1 wöchentl. ExportBewirtschaftungsliste (CSV/Excel)
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Import-AdapterMapping auf NKF-Produkt-/Kontenrahmen
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CockpitFrühwarnung & Hochrechnung
Anbindungs-Status (Demo)
| Quellsystem | Infoma newsystem |
| Letzter Import | Mo 13.07. 06:14 |
| Datensätze | 4.812 Buchungszeilen |
| Abdeckung Produktbereiche | 100 % |
| Status | aktuell |
Warum das trägt
- DSGVO-unkritisch: nur aggregierte Soll/Ist-Zahlen, keine Personendaten.
- BSI-konform: Export→Import, kein Eingriff/Zugriff auf das Finanzverfahren.
- Systemunabhängig: Logik auf dem landeseinheitlichen Produkt-/Kontenrahmen; je System nur ein Import-Adapter.
- Realistische Taktung: wöchentlicher Refresh, Positionen im jeweiligen Buchungsrhythmus — Frühwarnung, kein Echtzeit-Versprechen.